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香港(离岸)公司如何出口退税?
发布时间:2020-3-20 16:53:27

香港作为国际金融中心,蕴藏着无限商机,是通往全球经贸的理想平台。它以其完善的法律制度、低税率、配套齐全的基础设施及通讯、汇集高素质的专业人才等优势都得到世界各地的投资者青睐,这也使得越来越多的国内外企业都因在香港注册设立公司而受惠。其中,也不乏很多从事外贸行业的投资者注册了香港公司。

要知道出口退税是外贸的一个重要环节,所以今天我们就来聊聊像香港公司此类的离岸公司能否操作进出口退税:

税务课堂 | 香港(离岸)公司如何出口退税?

什么是出口退税?

全称出口货物退税(Export Rebates),其基本含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的产品税、增值税、营业税和特别消费税。出口货物退税制度,是一个国家税收的重要组成部分。出口退税主要是通过退还出口货物的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担,使本国产品以不含税成本进入国际市场,与国外产品在同等条件下进行竞争,从而增强竞争能力,扩大出口创汇。

出口退税的条件

1、必须经营出口产品业务,这是企业申办出口退税登记最基本的条件。

2、必须是实行独立经济核算的企业单位,具有法人地位,有完整的会计工作体系,有啊独立编制财务收支计划和资金平衡表,并在银行开设独立帐户,可以对外办理购销业务和货款结算。

3、必须持有商行政管理部门核发的营业执照。营业执照是企业得以从事合法经营,其经营行为受国家法律保护的证明。

注:凡是不同时具备以上条件的企业,一般不予以办理出口企业退税登记。

离岸公司不能直接出口退税

1、出口退税是一个国家或地区对已报送离境的出口货物,由税务机关将其在出口前的生产和流通的各环节已经缴纳的国内增值税或消费税等间接税,税款退还给出口企业的一项税收制度。

2、出口退税必须是国内注册的公司。

3、公司必须有出口退税权,并向国内税务缴纳相关税费。

4、离岸公司非大陆企业,只是一个境外的公司的话,离岸公司收汇无需核销、无退税。

5、退税只有大陆企业才可享受,离岸公司是不能享受国内的退税。

离岸公司出口退税流程

1、货物出口中,离岸公司操作流程如下

首先,离岸公司的离岸账户收取的货款。

其次,再把其中的采购成本转到大陆有进出口权的(子)公司

最后,由大陆公司去办理核销和退税。

2、离岸公司代理出口的方式

a、如果退税低、金额小,可以直接买单出口即可。如果买单只是买核销单的话,后续由卖单公司处理。只需要处理好给国外客户装箱单、发票等即可。

b、如果退税高、金额大,可以找国内有进出口权的公司代理操作出口外贸。

3、离岸公司在国内设立有进出口权外资企业

可以利用离岸公司在国内设立外商独资公司,或中外合资公司,经过经贸主管部门批准,办理海关登记,享有独立对外出口经营权,可以直接办理外汇核销和出口退税。


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